Rezultatele 1 - 16 din 16 pentru "analiza de risc"

Un număr mare de firme au acordat dividende pentru 2022 chiar din cursul anului, cu scopul de a beneficia de cota mai redusă.

Platforma de tip Big Data, care va permite ANAF să analizeze cu precizie și în timp util volume mari de date, ar putea costa peste 100 de milioane de lei potrivit datelor analizate de către Profit.ro. Fără TVA, prețul indicativ, rezultat în urma consultării potențialilor furnizori, s-a situat la 105 milioane de lei, iar cu TVA ar ajunge la 125 milioane lei. Dezvoltarea platformei este coordonată de Ministerul Finanțelor, instituție în subordinea căreia se află ANAF.

Anul acesta ar putea fi anul în care ANAF intră decisiv într-un program de modernizare IT, cu un impact semnificativ asupra modului în care agenția își desfășoară activitatea în relația cu firmele și persoanele fizice. Pe lângă mult așteptata informatizare a întregii infrastructuri IT a ANAF, pe care autoritățile vor iar să o desfășoare în regim de urgență, ANAF a obținut fonduri UE pentru mai multe dintre proiectele sale prioritare, inclusiv cel pentru introducerea SAF-T.

ANAF și Ministerul Finanțelor pregătesc o nouă procedură de rambursare a TVA, care ar urma să fie gata în luna martie, au anunțat reprezentanți ai celor două instituții. Sistemul de rambursare cu control ulterior va fi extins la toate categoriile de contribuabili, ca regulă generală, urmând ca inspecția ulterioară să aibă loc în funcție de rezultatul analizei de risc, a declarat președintele ANAF, Mirela Călugăreanu. Această schimbare ar trebui să crească procentajul rambursărilor fără control anticipat de la 78-79% din total în prezent la 90% sau chiar peste, în limita capacității ANAF de a folosi analiza de risc în acest proces, a explicat Doru Dudaș, șef al Direcției legislație Cod de procedură fiscală din Ministerul Finanțelor.

ANAF dezvoltă o aplicație care va analiza situația persoanelor fizice în funcție de mai multe criterii de risc fiscal, urmând ca, pe baza rezultatului, să decidă dacă trece sau nu la o verificare amănunțită, potrivit unui document analizat de Profit.ro. Aplicația Fișă de Risc Fiscal pentru persoane fizice va fi similară cu cea folosit deja în cazul firmelor, Fișă de Risc Fiscal pentru persoane juridice. Profit.ro a scris în ianuarie că ANAF analizează situația fiscală a persoanelor fizice, proces în care verifică veniturile și averea acestora. O aplicație informatică ar permite ANAF să deruleze verificări mult mai ample și mai rapide. Pe de altă parte sistemul informatic al ANAF se află într-o situație critică.

ANAF derulează în prezent o analiză de risc în ce privește situația fiscală a persoanelor fizice, în care verifică veniturile și averea acestora. Pe baza datelor rezultate din această analiză, ANAF va selecta românii în cazul cărora va iniția controale amănunțite. Printre cei care ar putea ajunge, astfel, în plasa ANAF, sunt persoanele cu venituri nedeclarate, de exemplu, din chirii, dar despre care ANAF află din alte surse.

Noțiunea de „analiză de risc”, în baza căreia autoritățile fiscale inițiază controale sau decid înregistrarea în scopuri de TVA, există în legislația a șapte dintre cele zece state europene care au răspuns unui chestionar Deloitte România pe acest subiect. Procedura propriu-zisă este, de regulă, netransparentă, la fel ca în România, însă mai puțin restrictivă.

Consultanții și avocații specializați în legislație fiscală au solicitat, în cadrul unor întâlniri cu reprezentanți ai Ministerului Finanțelor, modificări semnificative în ce privește controalele fiscale, precum transparentizarea analizei de risc și acordarea de drepturi firmelor să se apere în cât mai multe dintre etapele acesteia, dar și limitarea în timp și scop a controalelor operative și inopinate, controalele în care Antifraudă stă oricât la o firma, caută orice și concluzionează când dorește. Din partea Finanțelor există deschidere pentru soluții, dar nu s-a trecut de faza discuțiilor interne din minister, întrucât, de exemplu, în cazul controalelor operative și inopinate sunt necesare consultări cu alte autorități, cele care determină de fapt inițierea acestora, spune Andreea Artenie, partener la Reff & Asociații - Deloitte Legal.

În ultimele două săptămâni, societățile comerciale care se încadrează în categoria marilor contribuabili au primit adrese informative în cuprinsul cărora se menționează o serie de aspecte care le-ar putea influența gradul de risc fiscal. Aceste adrese sunt emise de Unitatea de Management a Riscului prin Serviciul specific de Analiză Risc, din cadrul ANAF.

Firmele, instituțiile publice și ONG-urile înființate înainte de iunie 2012 sunt obligate să efectueze din această lună, contra cost, o analiză de risc la securitatea fizică, prin care este evaluat riscul unor situații precum tâlhărie sau atac armat. Obligația era valabilă de la 1 ianuarie 2015, dar a fost amânată până acum. Organizația Romanian Business Leaders a avertizat anul trecut că pot fi afectate aproape 1 milion de firme. Costul mediu pentru o astfel de analiză este de 3.000 euro, la care se adaugă cheltuielile ulterioare pentru firma de pază și camere video.

Guvernul a amânat, vineri, din nou, cu încă un an, obligativitatea impusă prin lege firmelor, instituțiilor publice și ONG-urilor înființate înainte de 2012 de a efectua, contra cost, o analiză de risc la securitatea fizică, prin care este evaluat riscul la evenimente cum ar fi tâlhărie sau atac armat. Obligația era valabilă de la 1 iulie 2017, dar a fost prorogată până la 1 iulie 2018. Organizația Romanian Business Leaders a avertizat că ar fi ar fi fost afectate aproape 1 milion de firme.

Guvernul trebuie să amâne, din nou, obligativitatea impusă prin lege firmelor, instituțiilor publice și ONG-urilor înființate înainte de 2012 de a efectua, contra cost, o analiză de risc la securitatea fizică, prin care este evaluat riscul la evenimente cum ar fi tâlhărie sau atac armat, deoarece, în caz contrar, ar fi afectate aproape 1 milion de firme, atenționează organizația Romanian Business Leaders. Costul la nivelul fiecărei firme pentru o astfel de analiză este de minimum 100 de euro, la care se adaugă cheltuielile ulterioare pentru contract cu o firmă de pază și camere video.

Firmele ale căror coduri de TVA au fost anulate din motive precum deconturi depuse pe zero, perioadă de șase luni fără depunerea acestor deconturi, inactivitate sau cazier fiscal al administratorilor vor reprimi automat cod, în anumite condiții, relevă modificări pregătite la Codul Fiscal, analizate de Profit.ro.

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) derulează frecvent inspecții pentru a verifica în ce măsură firmele își îndeplinesc obligațiile fiscale. Întrucât controlul periodic al tuturor contribuabililor ar reprezenta o sarcină prea complexă, ANAF utilizează o analiză de risc pentru a selecta contribuabilii unde trimite inspectorii Antifraudă.

ANAF a început procesul de analiză de risc în baza căruia va selecta firmele care vor fi începând din aprilie ținta controalelor, parte a strategiei noii conduceri de a crește eficiența colectării și încasărilor. Controalele vor urma în funcție de rezultatele relevate de analiza de risc. În vizorul ANAF nu intră toate firmele, fiind vizate în principal cele care raportează date neconcordante cu informațiile pe care inspectorii le au deja.

ANAF își schimbă abordarea acțiunilor de control fiscal, urmând ca din luna aprilie acestea să se desfășoare exclusiv în raport de rezultatele obținute în urma unei ample analize de risc. Vor fi vizate neconcordanțele datelor raportate de contribuabili cu cele deținute de Fisc, scopul fiind acela de a verifica corectitudinea și exactitatea stabilirii bazelor de impozitare pentru taxa pe valoarea adăugată și în special a impozitului pe profit aferent anului 2016. ANAF reamintește firmelor să declare toate achizițiile și vânzările și să deducă doar sumele la care au dreptul.